Due diligence

Прединвестиционный аудит включает:

• оценку инвестиционной привлекательности проекта
• оценку инвестиционных рисков
• проверка деловой репутации идеологов проекта, партнеров и бенефициаров ключевых активов
• оценку конкурентной среды
• анализ стратегии проекта, актуальности и перспектив развития
• анализ бизнес-плана, финансовой модели
• анализ инвестиционного меморандума и других документов, сопровождающих проект

Проверка права собственности предназначена для проверки того, является ли право собственности на объект инвестирования прозрачным и легитимным для перехода к инвестору.

Ключевые аспекты:

• анализ истории перехода права собственности
• наличие обременений и запретов по объектам
• наличие судебных споров о праве собственности
• проверка полномочий продавца на осуществление отчуждения объекта
• проверка деловой репутации продавца
• предоставление рекомендаций по правовым методам приобретения объекта и изменению его правового статуса

Проверка деловой репутации и прозрачности контрагентов позволяет выявить риски, связанные с деловой репутацией контрагента для принятия обоснованного решения о сотрудничестве.

Ключевые аспекты:

• поиск достоверной информации о деловом партнере
• анализ финансового состояния, платежеспособности, качества активов
• проверка возможного участия в сомнительных операциях, отмывании денег или причастности к бизнес-структурам, которые могут находиться под санкциями
• проверка наличия и соотвествия лицензий и разрешений, статуса юридического лица, наличия судебных дел и исполнительных производств

Аудит финансового состояния включает в себя оценку финансового состояния предприятия и направленный на выявление и устранение финансовых рисков, ошибок, несоотвествий, экономически необоснованных трансакций и хозяйственных операций.

Ключевые аспекты:

• анализ структуры доходов и расходов предприятия
• оценка системы бухгалтерского и управленческого учета
• проверка полноты и достоверности финансовых отчетов
• инвентаризация и оценка активов предприятия (имущества, кредиторской и дебиторской задолженности)
• проверка соблюдения законодательства Украины, регулирующего финансово-хозяйственную деятельность предприятий

Налоговый аудит состоит в предоставлении рекомендаций по правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты налогов.

Ключевые аспекты:

• проверка организации системы налогового учета на предприятии;
• проверка правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты налогов;
• проверка сделок, касающихся трансфертного ценообразования, оценка налоговой нагрузки;
• анализ отчетов по налоговым проверкам;
• анализ судебных споров с контролирующими органами;
• оценка ключевых налоговых рисков и предоставление рекомендаций по их устранению;
• анализ влияния последних конфигураций налогового законодательства на деятельность компании.